Приложение Nо. 10
к Положению
от 30 марта 1996 г. Nо. 37
УСЛОВНЫЙ ПРИМЕР РАСЧЕТА
СУММЫ СРЕДСТВ, ПОДЛЕЖАЩИХ ДОПЕРЕЧИСЛЕНИЮ КРЕДИТНОЙ
ОРГАНИЗАЦИЕЙ В ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕЗЕРВЫ ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ
ПРАВА ВНУТРИМЕСЯЧНОГО СНИЖЕНИЯ НОРМАТИВОВ
ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ
Общие положения
Кредитная организация получила разрешение Банка России на
внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в течение
1996 г. В феврале 1996 г. у кредитной организации периодически
возникала необходимость воспользоваться этой льготой для поддержания
текущей ликвидности.
Срок представления в Банк России Расчета обязательных резервов
за отчетный месяц - 4-й рабочий день месяца, следующего за отчетным,
т.к. кредитная организация имеет сеть филиалов.
Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету
обязательных резервов за отчетный месяц (балансовые счета Nо. 815 и
Nо. 680 - в расчетно-кассовом центре Банка России; Nо. 816 и Nо. 681
- в кредитной организации) - 4-й рабочий день месяца, следующего за
отчетным.
Расчет (Прогноз) - Приложение Nо. 5 к Положению средней
хронологической остатков обязательных резервов, учитываемых на
балансовых счетах Nо. 815 и Nо. 680, - на текущий месяц производится
по формуле:
L1 Ln
--- + L2 + ... + ---
2 2
Ld = -------------------, где
n - 1
L1 - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах
Nо. 815 и Nо. 680 на 1-е число текущего месяца (за последний день
отчетного месяца);
L2 - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах
Nо. 815 и Nо. 680 на 2-е число текущего месяца (за 1 день месяца,
следующего за отчетным);
Ln - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах
Nо. 815 и Nо. 680 на 1-е число месяца, следующего за текущим (за
последний день месяца, следующего за отчетным);
n - число календарных дней в расчетном периоде (с 1-го числа
текущего месяца по 1-е число месяца, следующего за текущим,
включительно), равное 31. При расчете обязательных резервов
количество дней в месяце условно принимается равным 30. Если в месяце
31 день, 31 число в расчет не принимается, а в феврале остаток за
последнее число повторяется столько раз, сколько дней недостает
до 30.
Кредитная организация, воспользовавшаяся правом внутримесячного
снижения нормативов обязательных резервов, должна довнести в
обязательные резервы необходимую сумму средств в период с 26-го по
30-е число текущего месяца (по состоянию на 1-е число следующего
месяца), исходя из средней хронологической остатков обязательных
резервов за текущий месяц в соответствии с Расчетом (Окончательным) -
Приложение Nо. 8 к Положению.
При этом средняя хронологическая остатков обязательных резервов
по Расчету (Прогнозу) - Приложение Nо. 5 к Положению - должна быть
равна величине средней хронологической остатков обязательных резервов
по Расчету (Окончательному) - Приложение Nо. 8 к Положению.
Расчет за февраль:
1. Исходные данные:
1.1. Срок представления Расчета обязательных резервов за
отчетный месяц (январь 1996 г.) - 06.02.96.
1.2. Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету
обязательных резервов за отчетный месяц - 06.02.96.
1.3. У кредитной организации на балансовых счетах Nо. 815 и
Nо. 680 сформированы обязательные резервы в следующих размерах:
на 01.02.96 - 1800 млн. руб. (по расчету за декабрь 1995 г.);
на 07.02.96 - 2000 млн. руб. (по расчету за январь 1996 г.).
1.4. Максимальное снижение нормативов обязательных резервов на
льготный период текущего месяца (с 07.02.96 по 25.02.96) не должно
превышать 5% от фактической суммы обязательных резервов за отчетный
месяц (январь), т.е. 100 млн. руб. (2000 x 5% = 100). Поэтому остаток
средств кредитной организации на балансовых счетах Nо. 815 и Nо. 680
в течение льготного периода не должен быть меньше 1900 млн. руб.
(2000 - 100 = 1900).
1.5. Средняя хронологическая остатков обязательных резервов,
учитываемых на балансовых счетах Nо. 815 и Nо. 680, на февраль
1996 г. составляет 1963,33 млн. руб. (по Расчету (Прогнозу) -
Приложение Nо. 5):
1800 2000
---- + 1800 x 5 + 2000 x 24 + ----
2 2
--------------------------------- = 1963,33
(31 - 1) дн.
Так как в феврале 1996 г. 29 календарных дней, а при расчете
обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается
равным 30, то остаток 2000 млн. руб. за 29.02.96 должен повториться
еще один раз.
1.6. Кредитная организация воспользовалась в феврале правом на
внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в
установленной сумме - 100 млн. руб. два раза в следующие периоды:
с 08.02.96 по 12.02.96 (в течение 4 дней);
с 19.02.96 по 22.02.96 (в течение 3 дней).
1.7. Кредитная организация 26.02.96 довносит обязательные
резервы в такой сумме, что средняя хронологическая фактических
остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах Nо.
815 и Nо. 680, в феврале (с 01.02.96 по 01.03.96 включительно) - по
Расчету (Окончательному) - Приложение Nо. 8 к Положению -
эквивалентна средней хронологической остатков обязательных резервов
по Расчету (Прогнозу) - Приложения Nо. 5 к Положению. В нашем примере
этот расчет произведен в п. 1.5 и расчетная средняя хронологическая
на февраль 1996 г. составляет 1963,33 млн. руб.
2. Расчет суммы доперечисления в обязательные резервы:
Сумма - S, которая должна быть довнесена кредитной организацией
26.02.96 на балансовые счета Nо. 815 и Nо. 680 (т.е. на оставшиеся 5
календарных дней) при внутримесячном снижении нормативов обязательных
резервов (исходя из средней хронологической, равной 1963,33 млн.
руб.), рассчитывается с применением следующего уравнения:
1800
---- + 1800 x 5 + 2000 x 2 + 1900 x 4 + 2000 x 7 + 1900 x 3
2
------------------------------------------------------------ +
(31 - 1) дн.
S
2000 x 4 + S x 4 + ---
2
+ --------------------- = 1963,33, т.е.
(31 - 1) дн.
S = 2155,56 млн. руб.
Кредитной организации 26.02.96 подлежит довнести в обязательные
резервы 155,56 млн. руб. (2155,56 - 2000 = 155,56).
Таблица Nо. 1
ДАННЫЕ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ,
ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ РАСЧЕТА (ПРОГНОЗА)
И РАСЧЕТА (ОКОНЧАТЕЛЬНОГО) ЗА ФЕВРАЛЬ 1996 Г.
+-------------------------------------------------------------------+
¦По балансу ¦ Расчет ¦ Расчет ¦ Расчетные данные ¦
¦ на дату ¦(Прогноз)¦(Окончательный)¦ ¦
¦ ¦ на дату ¦ на дату ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-----------------------------¦
¦01.02.96 ¦ 1800 ¦ 1800 ¦кол-во фактических ¦ 29 ¦
¦ ¦ ¦ ¦календарных дней ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦в феврале ¦ ¦
+-----------+---------+---------------¦ ¦ ¦
¦02.02.96 ¦ 1800 ¦ 1800 ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦03.02.96 ¦ 1800 ¦ 1800 ¦кол-во календарных ¦ 30 ¦
+-----------+---------+---------------¦дней для расчета ¦ ¦
¦04.02.96 ¦ 1800 ¦ 1800 ¦суммы доперечисле- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ния средств ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦05.02.96 ¦ 1800 ¦ 1800 ¦средняя хронологи- ¦1963,33 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ческая за февраль ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦06.02.96 ¦ 1800 ¦ 1800 ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦07.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦08.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦09.02.96 ¦ 2000 ¦ 1900 ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦10.02.96 ¦ 2000 ¦ 1900 ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦11.02.96 ¦ 2000 ¦ 1900 ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦12.02.96 ¦ 2000 ¦ 1900 ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦13.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦14.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦15.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦16.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦17.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦18.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦19.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦20.02.96 ¦ 2000 ¦ 1900 ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦21.02.96 ¦ 2000 ¦ 1900 ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦22.02.96 ¦ 2000 ¦ 1900 ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦23.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦24.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦25.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦26.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦дата доперечисления¦26.02.96 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ния средств ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦27.02.96 ¦ 2000 ¦ 2155,56 ¦сумма доперечисле- ¦ 155,56 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ния средств ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-----------------------------¦
¦28.02.96 ¦ 2000 ¦ 2155,56 ¦ ¦
+-----------+---------+---------------¦ ¦
¦29.02.96 ¦ 2000 ¦ 2155,56 ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-----------------------------¦
¦добавленный¦ 2000 ¦ 2155,56 ¦ ¦ ¦
¦день <*> ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦
¦01.03.96 ¦ 2000 ¦ 2155,56 ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------------------------+
+------------+
¦ ¦ - выходные дни
+------------+
--------------------------------
<*> В феврале остаток на 29 число в расчет принимается дважды.
